一、兼并重組的指導(dǎo)思想
產(chǎn)能過(guò)剩和落后產(chǎn)能是行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的當(dāng)前主要障礙。以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以加快行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)為主線，以市場(chǎng)主導(dǎo)和政府引導(dǎo)相結(jié)合，快速提升市場(chǎng)集中度、加快淘汰落后產(chǎn)能，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置和產(chǎn)業(yè)升級(jí)，增強(qiáng)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力是推進(jìn)行業(yè)兼并重組的指導(dǎo)思想。
二、兼并重組的原則
1、堅(jiān)持優(yōu)化存量的發(fā)展原則。在現(xiàn)有存量基礎(chǔ)上，企業(yè)通過(guò)兼并重組擴(kuò)大產(chǎn)能規(guī)模，提高市場(chǎng)集中度。以產(chǎn)能規(guī)模求企業(yè)效益，以市場(chǎng)集中度求行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。堅(jiān)決遏制新增產(chǎn)能盲目擴(kuò)張，加快淘汰落后產(chǎn)能。
2、發(fā)揮市場(chǎng)運(yùn)作機(jī)制與政策引導(dǎo)相結(jié)合的原則。充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的基礎(chǔ)性作用和企業(yè)的主體作用，尊重企業(yè)的意愿，在自愿、平等、互惠的基礎(chǔ)上，以資產(chǎn)為紐帶、以市場(chǎng)為導(dǎo)向，開(kāi)展企業(yè)間兼并重組。政府應(yīng)在政策層面給出一系列鼓勵(lì)、支持的優(yōu)惠條件，積極引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行兼并重組。
3、堅(jiān)持資源優(yōu)化配置的原則。鼓勵(lì)優(yōu)勢(shì)企業(yè)兼并落后企業(yè)和困難企業(yè);鼓勵(lì)優(yōu)勢(shì)企業(yè)之間的強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合、跨區(qū)域的聯(lián)合;鼓勵(lì)上下游關(guān)聯(lián)企業(yè)的聯(lián)合重組，延伸水泥產(chǎn)業(yè)鏈，有效促進(jìn)資源優(yōu)化配置。
4、堅(jiān)持不損害社會(huì)共同利益的原則。在國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策，行業(yè)準(zhǔn)入條件等指導(dǎo)下，積極穩(wěn)妥推進(jìn)水泥行業(yè)兼并重組，兼顧國(guó)家、地方、企業(yè)和職工的利益，不得形成壟斷和妨礙公平競(jìng)爭(zhēng)。依法維護(hù)債權(quán)人、債務(wù)人和企業(yè)職工等利益主體的合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)、社會(huì)和諧穩(wěn)定。
三、兼并重組的目標(biāo)
1、總體目標(biāo)是：
提高市場(chǎng)集中度，加快淘汰落后產(chǎn)能，堅(jiān)決遏制產(chǎn)能過(guò)剩，建立有序規(guī)范市場(chǎng)。
促進(jìn)企業(yè)節(jié)能減排，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，加快推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。
推進(jìn)產(chǎn)業(yè)鏈延伸，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，融合先進(jìn)管理文化，注重企業(yè)社會(huì)責(zé)任，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
2、市場(chǎng)集中度目標(biāo)：
根據(jù)我國(guó)水泥產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)現(xiàn)實(shí)情況，我國(guó)水泥行業(yè)市場(chǎng)集中度指標(biāo)應(yīng)達(dá)到中等水平。“十二五”末，國(guó)內(nèi)前十大水泥生產(chǎn)企業(yè)(集團(tuán))的水泥產(chǎn)品的市場(chǎng)集中度應(yīng)達(dá)到35%以上;20個(gè)省市自治區(qū)內(nèi)的前4家大水企業(yè)市場(chǎng)集中度應(yīng)達(dá)到60%以上。 “十二五”末，培育出5家產(chǎn)能過(guò)億噸，礦山、骨料、商品混凝土、水泥基材料制品等產(chǎn)業(yè)鏈完整，核心競(jìng)爭(zhēng)力和國(guó)際影響力強(qiáng)的企業(yè)集團(tuán)。到2020年國(guó)內(nèi)前十家企業(yè)(集團(tuán))的水泥產(chǎn)品市場(chǎng)集中度應(yīng)達(dá)到60%以上
3. 企業(yè)數(shù)量和淘汰落后目標(biāo)：
企業(yè)數(shù)量在2010年基礎(chǔ)上有較大幅度的下降，至“十二五”末，水泥熟料生產(chǎn)企業(yè)數(shù)量控制在1000家之內(nèi)，年產(chǎn)規(guī)模60萬(wàn)噸及以上大型水泥粉磨站控制在2000家以?xún)?nèi)。2014年全面完成淘汰落后水泥產(chǎn)能任務(wù)。
4、節(jié)能減排和技術(shù)創(chuàng)新目標(biāo)：
“十二五”末，80%以上生產(chǎn)線達(dá)到GB16780-2012《水泥產(chǎn)品能耗限額標(biāo)準(zhǔn)》所要求的指標(biāo);全國(guó)有120條生產(chǎn)線投入水泥窯協(xié)同處置運(yùn)行;平均每年保持水泥技術(shù)專(zhuān)利100項(xiàng);可實(shí)現(xiàn)余熱發(fā)電改造的水泥窯90%實(shí)現(xiàn)余熱發(fā)電;全國(guó)1/4水泥窯(約450條生產(chǎn)線)完成氮氧化物減排改造。
5、產(chǎn)業(yè)鏈延伸和社會(huì)責(zé)任目標(biāo)：
鼓勵(lì)水泥企業(yè)兼并重組上下游關(guān)聯(lián)企業(yè)，鼓勵(lì)具有科技研發(fā)優(yōu)勢(shì)的企業(yè)集團(tuán)，以并購(gòu)、產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟等多種方式整合資源，融合咨詢(xún)、測(cè)試、科研、技術(shù)開(kāi)發(fā)、工程設(shè)計(jì)、安裝調(diào)試、工程承包等業(yè)務(wù)，促進(jìn)運(yùn)營(yíng)服務(wù)及生產(chǎn)一體化發(fā)展。“十二五”末，前10家水泥企業(yè)年銷(xiāo)售收入中非水泥產(chǎn)品比重達(dá)到20%以上。前60家大企業(yè)(含上市公司)中80%的企業(yè)能發(fā)布《年度企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告》。
四、兼并重組的實(shí)施
(一)大企業(yè)是兼并重組的主體
凡具有獨(dú)立法人資格和符合國(guó)家法律、法規(guī)及有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入條件的企業(yè)，在規(guī)模擴(kuò)張的時(shí)候應(yīng)將投資轉(zhuǎn)向企業(yè)兼并重組。重點(diǎn)支持優(yōu)勢(shì)大企業(yè)(集團(tuán))開(kāi)展兼并重組工作。應(yīng)堅(jiān)持市場(chǎng)主導(dǎo)，鼓勵(lì)多種形式的兼并重組方案。
(二)發(fā)揮政府部門(mén)的引導(dǎo)作用
制定國(guó)家和省市級(jí)水泥行業(yè)兼并重組發(fā)展規(guī)劃。明確推進(jìn)水泥行業(yè)兼并重組的政府主管和協(xié)調(diào)部門(mén)。政府有關(guān)部門(mén)應(yīng)盡快出臺(tái)鼓勵(lì)企業(yè)兼并重組的相關(guān)政策，從礦山資源、土地、金融、稅費(fèi)、權(quán)證手續(xù)變更、下崗人員的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、再就業(yè)等方面給予優(yōu)惠政策。
(三)明確金融和稅收支持政策
企業(yè)進(jìn)行兼并重組也是一種投資行為。銀行應(yīng)加大對(duì)對(duì)整合過(guò)剩產(chǎn)能的企業(yè)定向開(kāi)展并購(gòu)貸款，財(cái)政部門(mén)應(yīng)對(duì)被并購(gòu)重組后的企業(yè)適當(dāng)給予減免稅賦的優(yōu)惠政策，對(duì)并購(gòu)的企業(yè)技術(shù)改造給予信貸支持。
(四)支持行業(yè)協(xié)會(huì)開(kāi)展行業(yè)自律
支持行業(yè)協(xié)會(huì)加強(qiáng)行業(yè)統(tǒng)計(jì)、市場(chǎng)行情、產(chǎn)業(yè)預(yù)警等信息服務(wù);支持行業(yè)協(xié)會(huì)開(kāi)展行業(yè)自律，抵制和曝光違規(guī)擴(kuò)建新產(chǎn)能的行為;支持行業(yè)協(xié)會(huì)為企業(yè)兼并重組提供咨詢(xún)服務(wù)，為推進(jìn)企業(yè)兼并重組提供有力支撐。
(五)做好輿論宣傳，推動(dòng)兼并重組工作
不斷總結(jié)和推廣企業(yè)兼并重組的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和成果，認(rèn)真做好典型經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)與推廣工作，加強(qiáng)輿論宣傳引導(dǎo)。
五、兼并重組的政策措施
(一)落實(shí)稅收優(yōu)惠政策
1. 對(duì)企業(yè)兼并重組涉及的資產(chǎn)評(píng)估增值、債務(wù)重組收益、土地房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移等給予稅收優(yōu)惠，具體按照財(cái)政部、稅務(wù)總局《關(guān)于企業(yè)兼并重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問(wèn)題的通知》(財(cái)稅〔2009〕59號(hào))、《關(guān)于企業(yè)改制重組若干契稅政策的通知》(財(cái)稅〔2008〕175號(hào))等規(guī)定執(zhí)行。
2. 地區(qū)間可根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和盈利能力等因素，簽訂企業(yè)兼并重組后的財(cái)稅利益分成協(xié)議，促進(jìn)企業(yè)兼并重組成果共享。
(二)加大財(cái)政資金支持
以工信部為主，牽頭組織相關(guān)部委聯(lián)合制定或修訂對(duì)兼并重組的相關(guān)財(cái)政支持政策。
1、設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)資金支持被收購(gòu)企業(yè)開(kāi)展的以節(jié)能減排為目的的技術(shù)改造項(xiàng)目，以提高被收購(gòu)企業(yè)的技術(shù)和環(huán)保水平。
2. 對(duì)有利于資源利用、有利于發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)、有利于水泥產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整升級(jí)的企業(yè)在兼并重組中應(yīng)給予政策、資金、稅收上給予傾斜和優(yōu)惠(辦法有待制定)。
3. 加大金融機(jī)構(gòu)對(duì)大企業(yè)的并購(gòu)行為提供相應(yīng)的授信支持和配套金融服務(wù)，平等對(duì)待各種所有制性質(zhì)企業(yè)，加大并購(gòu)貸款的發(fā)放力度并簡(jiǎn)化審批程序。
4. 優(yōu)先支持符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策并購(gòu)行為的優(yōu)勢(shì)主體企業(yè)上市融資和已上市企業(yè)開(kāi)展再融資，簡(jiǎn)化監(jiān)管核查流程;支持兼并重組主體企業(yè)通過(guò)發(fā)行債券、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等融資方式籌集發(fā)展資金。
(三)兼并重組后的相關(guān)政策支持
1. 兼并重組后的新企業(yè)與原企業(yè)在主要生產(chǎn)線設(shè)備、生產(chǎn)地等均沒(méi)有發(fā)生變化的情況下，新企業(yè)可以使用原企業(yè)的項(xiàng)目審批手續(xù)、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)等，享受原企業(yè)依法依規(guī)享有的各項(xiàng)優(yōu)惠政策。
2. 根據(jù)區(qū)域產(chǎn)業(yè)合理規(guī)劃布局，支持大企業(yè)在完成區(qū)域多家符合產(chǎn)業(yè)政策的新型干法中、小型企業(yè)兼并重組后，按產(chǎn)能減量替代原則新建大型水泥生產(chǎn)線(4000t/d以上)和年產(chǎn)100萬(wàn)噸及以上的水泥粉磨站，加快該區(qū)域內(nèi)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和市場(chǎng)布局。經(jīng)核查后，對(duì)置換產(chǎn)能新建的生產(chǎn)線要允許發(fā)放生產(chǎn)許可證。
3. 重組后企業(yè)涉及項(xiàng)目包括余熱發(fā)電項(xiàng)目、協(xié)同處置項(xiàng)目、落后產(chǎn)能淘汰等仍依法享有相關(guān)國(guó)家政策資金支持。對(duì)重組后企業(yè)進(jìn)行節(jié)能、環(huán)保、資源利用、協(xié)同處置技術(shù)改造(新建)項(xiàng)目，政府和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)給予積極支持，以加快企業(yè)技術(shù)升級(jí)。
4. 兼并重組涉及的劃撥土地符合劃撥用地條件的，經(jīng)所在地縣級(jí)以上人民政府批準(zhǔn)可繼續(xù)以劃撥方式使用;不符合劃撥用地條件的，依法實(shí)行有償使用，劃撥土地使用權(quán)價(jià)格可依法作為土地使用權(quán)人的權(quán)益。
(四)妥善解決債權(quán)債務(wù)和職工安置問(wèn)題 維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定
1. 兼并重組要嚴(yán)格依照有關(guān)法律規(guī)定和政策妥善分類(lèi)處置債權(quán)債務(wù)關(guān)系，落實(shí)清償責(zé)任，確保債權(quán)人、債務(wù)人的合法利益。研究債務(wù)重組政策措施，支持資產(chǎn)管理公司、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、股權(quán)投資基金、產(chǎn)業(yè)投資基金等機(jī)構(gòu)參與被兼并企業(yè)的債務(wù)處置。
2. 采取有效措施，協(xié)助企業(yè)理順下崗職工社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)和再就業(yè)等問(wèn)題，積極穩(wěn)妥解決職工勞動(dòng)關(guān)系、社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)以及企業(yè)拖欠職工工資、欠繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等問(wèn)題。做好穩(wěn)定工作，妥善安置下崗職工;為剝離非主業(yè)和分流非主業(yè)員工提供政策支持，補(bǔ)貼部分冗余職工的安置費(fèi)用;認(rèn)真落實(shí)積極的就業(yè)政策，促進(jìn)下崗失業(yè)人員再就業(yè)，所需資金從就業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金中列支。
六、兼并重組組織保障措施
(一)建立政府部門(mén)協(xié)調(diào)體系，細(xì)化配套措施
由工信部牽頭建立健全組織協(xié)調(diào)機(jī)制，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)企業(yè)兼并重組工作，研究解決推進(jìn)企業(yè)兼并重組工作中的重大問(wèn)題，細(xì)化有關(guān)政策和配套措施，落實(shí)水泥行業(yè)兼并重組的相關(guān)要求，協(xié)調(diào)各省、直轄市、自治區(qū)等有關(guān)地區(qū)和企業(yè)做好組織實(shí)施，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)兼并重組工作的領(lǐng)導(dǎo)。
(二)協(xié)調(diào)政府部門(mén)關(guān)系，推進(jìn)兼并重組實(shí)施
創(chuàng)造科學(xué)有序、切實(shí)可行的政策大環(huán)境，協(xié)調(diào)周邊政府關(guān)系。特別是央企并購(gòu)國(guó)企，國(guó)企并購(gòu)國(guó)企牽扯到中央政府與地方政府、地方政府與地方政府之間的利益，要加快水泥產(chǎn)業(yè)的并購(gòu)聯(lián)合、資產(chǎn)重組，政府要發(fā)揮好導(dǎo)向和服務(wù)功能。
(三)充分發(fā)揮協(xié)會(huì)作用 引導(dǎo)兼并重組的健康發(fā)展
協(xié)會(huì)要充分利用自身建立的行業(yè)平臺(tái)，加強(qiáng)信息披露，加強(qiáng)區(qū)域發(fā)展指導(dǎo)，在鼓勵(lì)大企業(yè)發(fā)展的同時(shí)，盡可能避免大企業(yè)在一個(gè)區(qū)域扎堆、惡性競(jìng)爭(zhēng)，避免并購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)激烈導(dǎo)致的收購(gòu)成本的不經(jīng)濟(jì)和企業(yè)資源的浪費(fèi)。
(四)做好服務(wù)管理
各地區(qū)有關(guān)部門(mén)要督促企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行兼并重組的有關(guān)法律法規(guī)和國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，規(guī)范操作程序，加強(qiáng)信息披露，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。推動(dòng)企業(yè)兼并重組中介服務(wù)專(zhuān)業(yè)化、規(guī)范化發(fā)展，積極為企業(yè)提供市場(chǎng)信息、戰(zhàn)略咨詢(xún)、法律顧問(wèn)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、土地估價(jià)、資產(chǎn)評(píng)估、產(chǎn)權(quán)交易、融資中介、獨(dú)立審計(jì)和企業(yè)管理等中介服務(wù)。