公告中提到2017年第四季度審計發現的主要問題包括個別地區違規新增產能或未按規定用途使用獎補資金。涉及水泥行業的是云南省違規新增水泥熟料產能450萬噸。按照規定，未經國家發展改革委和工業和信息化部認定，或已經認定的水泥產能違規在建項目未按規定完善相關手續前，不得繼續建設，建成項目不得投產。
截至2017年11月，未經認定的昆明東山水泥生產有限公司年產75萬噸水泥熟料項目、已認定但未完善相關手續的文山海螺水泥有限責任公司等3家公司年產375萬噸水泥熟料項目建成投產，共計新增產能450萬噸。
公告原文
2017年第四季度國家重大政策措施落實情況
跟蹤審計結果
(2018年 4 月 18 日公告)
2017年第四季度，審計署深入學習貫徹黨的十九大精神，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持穩中求進工作總基調，緊緊圍繞我國社會主要矛盾變化，按照高質量發展的要求，以推進供給側結構性改革為主線，繼續組織對31個省、自治區、直轄市(以下統稱省)和30個中央部門、10戶中央企業進行跟蹤審計，抽查了1952個單位、3813個項目，涉及資金4916.51億元，其中中央財政資金320.61億元。這一階段的審計，著眼統籌推進穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險各項工作，聚焦防范化解重大風險、精準脫貧、污染防治“三大攻堅戰”相關政策措施落實情況，以資金、項目、政策和重大改革任務推進情況為重點，持續關注“三去一降一補”任務落實、“放管服”改革深化等方面情況，同時對本年度審計查出問題的整改情況進行了全面檢查。
一、2017年度跟蹤審計總體情況
2017年以來，全國各級審計機關共審計各類項目7.53萬個，累計抽查相關單位7.66萬個。其中，審計署直接審計項目9252個，抽查單位5420個，反映問題3446個，涉及問題金額4634.83億元。審計機關堅持邊審計、邊督促整改，對查出的問題及時通報，督促各地區、各部門加強整改;按季度出具審計報告并向社會公告審計結果。相關地區和部門對2514名相關責任人進行了追責問責，并舉一反三，加強制度建設，完善體制機制，健全整改長效機制，推動相關工作取得積極進展。
(一)促進加強財政金融風險防范，推動統籌盤活財政存量資金。審計重點揭示反映了地方財政收支和政府性債務、銀行信貸和資本市場運行等方面的風險隱患及財政資金統籌盤活等方面的問題，針對部分地方政府違規舉債、違規擔保、財政資金統籌整合不到位等問題積極提出建議，促進出臺配套政策措施79項，糾正違規舉債、違規擔保等問題金額606.28億元;促進8家重點商業銀行制定完善制度43項，通過收回違規發放的貸款等方式整改問題金額175.37億元;促進及時下達和落實資金330.38億元，收回沉淀資金和統籌安排使用財政資金176.21億元。
(二)促進脫貧攻堅政策落實，推動民生領域補短板。審計持續關注并反映了脫貧攻堅、城鄉低保、保障性住房建設等重點民生領域政策落實和重大項目推進情況，針對相關政策落實不到位、工程推進不力等問題提出建議，促進相關地區和部門出臺配套政策389項，推動5037個扶貧項目加快實施，推動8.18萬套保障性住房及時分配使用。
(三)促進加強污染防治，推動生態環境保護。審計持續關注環保專項資金分配管理使用、重要生態系統保護和重大修復工程項目進展情況，揭示并促進解決大氣、水、土壤污染防治、固體廢棄物和垃圾處置等方面存在的突出問題，推動752個污染防治和重要生態系統保護、重大修復工程項目加快實施，督促糾正違規生產、排放等行為1379起，促進出臺、完善配套政策制度173項。
(四)促進“三去一降一補”任務落實，推動供給側結構性改革。審計重點關注了鋼鐵和煤炭等行業化解過剩產能、房地產去庫存等供給側結構性改革任務完成情況，針對部分地區化解過剩產能工作進展緩慢、違規新增產能、房地產去庫存不到位等問題提出建議，促進相關地區和部門出臺配套政策及改革措施149項，推動15.53億元中央專項財政獎補資金發揮效益。
(五)促進深化“放管服”改革，推動優化營商環境。審計持續關注了各地區各部門推進行政審批制度改革、清理規范涉企收費等政策落實情況，針對行政審批事項取消下放及職業資格取消不及時、清理行政審批中介服務和小微企業稅收優惠政策落實不到位等問題提出建議，促進取消下放行政審批事項、減少審批前置條件等294項，取消職業資格許可和認定、企業資質認定等46項，停止或取消收費230項，減少或清退收費金額122.08億元，出臺配套政策措施243項，進一步減輕企業負擔。
二、第四季度政策措施落實的好做法好經驗
從第四季度審計情況看，有關地區和部門積極落實國家重大戰略和政策措施，一些方式方法富有成效，一些經驗值得研究推廣。
(一)多方持續發力，推進精準扶貧。商務部利用中國進出口商品交易會平臺加大對貧困地區企業支持力度，助力貧困地區企業發展;原衛生計生委積極推進四川省涼山州艾滋病防治和健康扶貧攻堅行動;遼寧省葫蘆島市積極構建認養扶貧模式，促進貧困戶增收;吉林省和龍市大力發展電商扶貧和旅游扶貧;黑龍江省、四川省樂山市關注貧困家庭病患及失能群體，為貧困人口構筑健康“保障網”;河南省、寧夏回族自治區創新金融扶貧舉措，加快金融助推脫貧攻堅步伐。
(二)強化生態環境保護，加大污染防治力度。水利部全面推行河長制，推進水資源保護和水污染防治工作;能源局加大燃煤電廠超低排放和節能改造力度，推進大氣污染防治;黑龍江省哈爾濱市加大力度整治黑臭水體，改善人居環境質量;山東省加大政策支持力度，推進長島海洋生態保護和持續發展。
(三)防范化解重大風險，推進預算績效管理。原保監會強化監管，加大治理保險行業亂象力度;中國出口信用保險公司充分發揮專業優勢，助力防范風險;河北省財政部門推進標準化績效管理改革，建立健全激勵約束機制;山東省實施省直部門預算管理績效綜合評價，促進提升預算管理水平;上海市強化土地市場監管，推進租售并舉住房供給體系建設。
(四)持續深化“放管服”改革，不斷優化營商環境。原環境保護部落實環境影響評價備案改革，提高建設項目環評效率;山西、浙江、河南、湖南4省進一步降低通行成本，促進降本增效;山西省試行企業投資項目承諾制，縮減備案制企業投資項目審批時間;廣東省采取措施調整企業用電價格，降低企業制造成本。
(五)著力改革創新，持續推進國家重大戰略實施。科技部加大對發展中國家技術培訓力度，促進科技合作，助推“一帶一路”倡議實施;民航局發力民航供給側改革，服務“一帶一路”和京津冀協同發展;北京市將疏解整治與便民商業網點建設相結合，超計劃完成市場和物流中心疏解提升任務;天津市出臺成建制企業引進落戶政策，助力京津冀產業轉移接續。
同時，有關地區和部門積極采取措施，進一步整改跟蹤審計發現的問題。河北、江西、陜西、甘肅等9個省和能源局等有關部門加強財政資金整合使用，妥善處理政府性債務，積極化解財政風險;黑龍江、廣西、四川等9省的相關地區積極規范扶貧資金使用，加強扶貧項目建設管理，推動扶貧政策落實;北京、安徽、湖北等6省的相關部門加快推進污染防治等項目建設，推動生態環保政策落實;交通運輸部、天津等8個部門和地方以及中國鐵路總公司及時清退違規收費，推進增值稅發票開具等，降低企業成本，不斷優化營商環境。
三、第四季度審計發現的主要問題
(一)部分地區違規舉債或虛增財力，個別銀行不良貸款統計存在風險隱患。一是5個省的6個市縣通過違規出具承諾函、融資租賃、簽訂工程類政府購買服務協議等方式變相舉債，形成政府隱性債務154.22億元。二是湖南省長沙市芙蓉區、寧夏回族自治區銀川市虛增財政收入5.5億元。三是中國農業發展銀行將逾期91天以上的33.84億元貸款仍劃分為正常類。四是陜西省農村信用社聯合社虛減不良貸款120.4億元。
(二)一些地區扶貧政策落實不到位，項目管理不規范，甚至違規使用扶貧資金。一是16個省的18個市縣落實易地扶貧搬遷、教育扶貧、健康扶貧、金融扶貧等政策不到位。二是7個省的7個縣有115個扶貧項目管理不規范。三是8個省的9個縣因資金統籌盤活不到位、項目推進緩慢等，8985.25萬元資金閑置1年以上。四是4個省的4個縣有106個項目未實現預期效果，涉及資金4046.8萬元。五是6個省的7個市縣有53個單位或個人套取、違規使用資金1390.01萬元。
(三)部分地區污染防治目標任務未完成或未嚴格落實污染物減排政策，有的環保項目建設緩慢或建成后閑置。一是7個省的部分地區未完成國家大氣、水污染防治方面目標任務。二是9個省的24個生態環境保護項目推進緩慢或建成后閑置，涉及投資9.43億元。三是浙江省排污權交易中心未嚴格落實建設項目主要污染物排放減量替代政策。
(四)個別地區違規新增產能或未按規定用途使用獎補資金。一是云南省違規新增水泥熟料產能450萬噸。二是湖北省陽新縣和赤壁市未按規定用途使用化解過剩產能獎補資金3474.02萬元。
(五)部分部門和地區“放管服”改革措施落實不到位，有的仍違規收費。一是13個部門和地區17項“放管服”改革事項落實不到位。二是10個部門和地區的57家單位依托行政資源或行業影響力通過指定服務、強制培訓、壟斷經營等違規收費2.38億元。三是11個部門和地區的28家單位違規收取或未及時清退各類保證金6.74億元。四是3家單位違規開展評比等活動并收費490.02萬元。
(六)一些項目推進緩慢或建成后未發揮效益，部分施工單位拖欠農民工工資。一是11個省及中國鐵路總公司的20個基礎設施建設、鐵路建設、保障性住房等項目未按期開工完工、建設管理不規范或建成后使用效益低等，涉及投資467.45億元。二是11個省的21個施工單位拖欠農民工工資1.56億元，相關單位正在積極整改中。
(七)未及時統籌盤活財政存量資金，部分專項資金分配使用不規范。一是5個省4.32億元財政資金結存2年以上。二是5個省部分單位向不符合使用條件的單位或個人安排財政專項資金6667.86萬元。